Uavhengig kontroll etter hvitvaskingsreglene
Artikkelen gir en overordnet beskrivelse av rollen som uavhengig testpersonell, som kan gi både muligheter og utfordringer for revisor.
Director
BDO
Hvitvaskingsloven stiller krav om at alle rapporteringspliktige virksomheter skal gjennomføre en virksomhetsinnrettet risikovurdering, hvor blant annet virksomhetens omfang og art skal inngå. Dersom risikovurderinger av virksomhetens omfang og art tilsier det, skal rapporteringspliktige opprette en uavhengig kontroll med at virksomhetens interne rutiner overholdes, jf. hvitvaskingslovens § 35 nr. 2 c). Dette innebærer krav om uavhengig testpersonell. Utgangspunktet er at det er ledelsen i den rapporteringspliktige virksomheten som er ansvarlig for at uavhengig testpersonell innehar nødvendig kompetanse.
Logg inn for å fortsette
Glemt passordet?