Etterlevelsen på regnskapsførings– og revisjonsområdet
21. desember 2021 publiserte Finanstilsynet tematil-synsrapport for Regnskapsførings- og revisjonsområdet. I denne artikkelen gir jeg en oversikt over de vanligste svakhetene ved etterlevelse av hvitvaskingsregelverket for revisjonsforetak og regnskapsføringsforetak, basert på tematilsynsrapporten.
Leseren kan også sammenholde resultatet fra tematilsynet med de erfaringene som ble omtalt i vår artikkel i Revisjon og Regnskap nr. 4 av 24. juni 2021.
Tematilsynet og tematilsynsrapporten
Tematilsynet ble gjennomført i 2020 og 2021. 22 foretak ble valgt ut til kontroll, elleve revisjonsforetak og elleve regnskapsførerforetak. Tematilsynsrapporten gir en oppsummerende oversikt over finanstilsynets funn i tematilsynet.
Finanstilsynet innhentet følgende informasjon fra de utvalgte foretakene:
Liste over kunder
Foretakenes virksomhetsinnrettede risikovurdering
Rutiner og sjekklister som dekker håndteringen av pliktene etter hvitvaskingsloven
Skriftlig redegjørelse for opplæringstiltak som ble gjennomført i 2019, med beskrivelse av omfanget og målgruppen
I tillegg til å vurdere innsendt materiale fra regnskapsforetakene og supplerende informasjon knyttet til innsendt materialet, inkluderte de 22 tilsynene en gjennomgang av fem til sju oppdrag pr. foretak (totalt 121 oppdrag).
