Et profesjonelt samfunnsansvar
Rapporteringsplikten etter hvitvaskingsloven omfatter svært mye som man ikke vil tenke på som hvitvasking. Antagelig er det en betydelig underrapportering. Formålet med denne artikkelen er å bidra til større kunnskap om rapporteringssystemet og revisors rolle i denne forbindelse.
Rapporteringsplikten etter hvitvaskingsloven har vært - og er fortsatt - gjenstand for diskusjon og engasjement - også fra rapporteringspliktiges side. Revisorer har nå vært rapporteringspliktige i fire år, og de signaler vi ved Økokrim fanger opp fra revisorhold, spenner over et vidt spekter.
På den ene siden får vi tilbakemeldinger om at det er positivt at revisor også på denne måten kan bidra til å bekjempe kriminalitet. På den annen side har vi dem som i relativt sterke ordelag gir uttrykk for at pliktene etter hvitvaskingsloven er en særdeles lite ønskelig byrde; pålagt av lovgivere som ikke har peiling på hvordan det egentlig er å være revisor.
Revisors ulike roller i forbindelse med økonomisk kriminalitet
Revisor har en rekke ulike roller i forbindelse med økonomisk kriminalitet:
