Kategori: Revisjon

Spørsmål: Etter hvitvaskingsloven § 13 annet ledd, jf. § 12 annet ledd, skal opplysninger om fysiske personer som handler på vegne av en juridisk person, inkludert personer som er gitt disposisjonsrett over en konto eller et depot, bekreftes ved gyldig legitimasjon. Betyr dette at revisor må innhente legitimasjon fra alle som har bankfullmakt i selskapet?

Svar: Nei. Revisor skal bekrefte identiteten til den som handler på vegne av selskapet i kundeforholdet med revisjonsselskapet. For revisjonsoppdrag vil dette være styrets leder eller daglig leder, jf. hvitvaskingsrundskrivet. Punktet om disposisjonsrett over en konto (eller et depot) er kun relevant for finansinstitusjonen hvor kontoen (eller depotet) er etablert.